Vos sources de revenu de retraite

Que vous approchiez de la retraite ou que celle-ci vous semble encore être à des années-lumière, il est important que vous compreniez bien de quelle façon vous subviendrez à vos besoins financiers tout au long de votre vie. Nous vous montrons ici ce à quoi vous pouvez vous attendre exactement dans les années à venir, et ce que vous pouvez faire maintenant pour optimiser votre revenu de retraite.

1. Prestations de retraite de l’État

Les prestations de retraite versées par l’État remplacent une partie du revenu avant la retraite du Canadien moyen. Il s’agit d’une source sûre de revenu de retraite qui croît avec le temps pour compenser l'augmentation du coût des biens et services. Le revenu que vous obtenez peut être complété par des revenus provenant d’autres sources.

L’État offre deux sources de prestations de retraite : la Sécurité de la vieillesse (SV) et le Régime de pensions du Canada (RPC)/Régime de rentes du Québec (RRQ). Elles sont toutes deux imposables, et vous devez faire une demande pour chacun de ces deux types de prestations.

Sécurité de la vieillesse (SV)

La Sécurité de la vieillesse (SV) est un versement mensuel modeste à l’intention des Canadiens âgés de 65 ans et plus qui remplissent les conditions de résidence et de statut juridique au Canada. Vos antécédents professionnels ne sont pas pris en compte et vous n’avez pas besoin d’être retraité pour recevoir les prestations. Si vous vivez au Canada, vous devez y avoir résidé pendant au moins dix ans depuis votre 18^e anniversaire pour avoir droit à la SV. Si vous vivez à l’étranger, vous devez avoir résidé au Canada pendant au moins 20 ans depuis votre 18^e anniversaire pour y avoir droit. Vous trouverez le montant de la prestation mensuelle maximale de la SV pour l’année en cours dans le site Web du gouvernement du Canada.

Régime de pensions du Canada (RPC) et Régime de rentes du Québec (RRQ)

Les prestations de retraite du Régime de pensions du Canada (RPC) sont versées à des personnes âgées de 65 ans ou plus qui ont cotisé au régime. Les personnes qui désirent commencer à toucher des prestations à 60 ans recevront un versement mensuel réduit; celles qui préfèrent attendre après 65 ans toucheront un versement mensuel plus élevé. Les travailleurs du Québec cotisent à un régime semblable, mais non identique, appelé Régime de rentes du Québec (RRQ). Pour connaître les montants maximaux des prestations mensuelles du RPC/RRQ, consultez le site Web du gouvernement du Canada ou le site Web de Retraite Québec.

Vos prestations au titre du RPC dépendent des facteurs suivants :

• le nombre d’années pendant lesquelles vous avez cotisé au régime;
• le montant total de vos cotisations.

Grâce aux réformes du milieu des années 1990, le Régime de pensions du Canada fait maintenant l’envie de gestionnaires de caisses de retraite dans le monde entier. Selon le site Web du RPC, le fonds comporte actuellement des actifs de plus de 409,5 milliards de dollars en date de septembre 2019, et on s’attend à ce qu’il s’élève à 545 milliards de dollars d’ici 2025¹. Vous pouvez demander un relevé de vos cotisations au RPC dans le site Web de Service Canada ou un relevé de vos cotisations au RRQ de la Régie des rentes du Québec pour savoir combien vous pourriez toucher chaque mois à 65 ans.

2. Régimes de retraite d’un employeur

Outre les prestations de l’État, les régimes de retraite d’employeur constituent une autre source potentielle de revenu de retraite. Il est utile de connaître la nature du régime (ou des régimes) auquel vous participez et le montant du revenu que vous pourriez espérer en tirer à la retraite. Si vous n’êtes pas certain du type de régime de retraite d’employeur auquel vous participez, communiquez avec l’administrateur de votre régime ou le service des ressources humaines.

Les régimes de retraite d’employeur sont soit « à prestations déterminées » ou « à cotisations déterminées ».

Un régime à prestations déterminées vous verse un revenu mensuel en fonction de l’importance de votre salaire, de vos années de service et d’autres facteurs. Il incombe à votre employeur de provisionner la caisse de retraite de façon à pouvoir assurer le versement de votre revenu quand vous cesserez de travailler. Les hypothèses de calcul pour vos versements de prestations de retraite varieront d’une entreprise à l’autre. Certains de ces versements peuvent être indexés à l’inflation, alors que d’autres ne le seront pas. Pour tous les régimes, l’âge de la prise de la retraite peut également être différent.

Un régime à cotisations déterminées est un fonds dans lequel vous et votre employeur versez un montant établi de cotisations, habituellement un pourcentage de votre salaire. Ces cotisations sont destinées à un compte ouvert à votre nom, et vous décidez où placer l’argent disponible. Sa valeur fluctuera suivant le rendement des placements que vous avez choisis. À la retraite, vous produirez des revenus en retirant des avoirs du compte. Le pourcentage des cotisations de contrepartie de l’employeur varie d’un régime à l’autre. Les choix de placements offerts (actions, fonds communs de placement, etc.) varieront aussi selon l’endroit où les fonds sont administrés.

En tant qu’investisseur autonome, vous serez sans doute intéressé d’apprendre que certains régimes de retraite d’employeur vous permettent de toucher un montant forfaitaire et de transférer ce montant dans un régime enregistré d’épargne-retraite immobilisé (REERI) ou un compte de retraite immobilisé (CRI). Selon la province où vous avez touché le revenu et les lois qui régissent le régime, diverses options s’offrent à vous pour convertir ce montant forfaitaire en revenu mensuel.

3. Régimes enregistrés (REER, CELI et FERR)

Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est une solution prisée pour épargner en vue de la retraite, surtout si votre employeur n’offre pas de régime de retraite. Les REER sont relativement faciles à utiliser. Après avoir ouvert un REER dans une institution financière, vous pouvez y verser jusqu’à 18 % du revenu gagné l’année précédente ou un montant annuel établi, selon le moins élevé des deux montants. Vos droits inutilisés de cotisation au REER figurent dans votre plus récent avis de cotisation. Vous décidez combien vous souhaitez cotiser et dans quoi investir les fonds, par exemple dans des actions, des obligations, des fonds négociés en bourse (FNB), des fonds communs de placement, des CPG ou d’autres placements admissibles.

Les REER vous offrent deux types d’allègements fiscaux. Vos cotisations sont déductibles du revenu imposable et le revenu généré dans le compte n’est pas assujetti à l’impôt. Toutefois, les retraits d’un REER sont entièrement imposés à titre de revenu.

Avant la fin de l’année au cours de laquelle vous atteignez 71 ans, vous devez convertir votre REER en fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR), souscrire une rente (option non offerte par RBC Placements en Direct) ou retirer les fonds d’un seul coup. Un FERR procure un revenu régulier, sous réserve d’un retrait annuel minimum. Vous avez aussi le pouvoir de décider quel type de placements vous détenez dans un FERR.

En définitive, le montant de revenu que vous pouvez espérer retirer de vos régimes de retraite enregistrés dépend de la somme de vos cotisations, de la longueur de la période pendant laquelle ces cotisations peuvent fructifier et de la performance de vos placements.

En 2009, le gouvernement canadien a mis en place le compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Tout Canadien âgé de 18^* ans et plus et qui a un numéro d’assurance sociale (NAS) valide peut ouvrir un CELI. Il s’agit d’un compte enregistré souple qui vous permettra de mettre de l’argent de côté sans être assujetti à l’impôt sur les revenus de placement comme les intérêts, les dividendes ou les gains en capital. Tout comme dans le cas d’un REER, vous pouvez détenir une vaste gamme de placements admissibles au sein d’un CELI, notamment des actions, des FNB et des fonds communs de placement. Vous n'êtes pas obligé de fermer votre CELI à un certain âge, et l’épargne qui y est accumulée peut être utilisée pour bonifier votre épargne-retraite ou pour effectuer tout type d’achat. Contrairement aux cotisations versées à un REER, les cotisations versées à un CELI ne sont pas déductibles. Toutefois, les retraits d’un CELI ne sont pas imposables. Vous trouverez les plafonds annuels de cotisation dans le site Web du gouvernement du Canada.

4. Épargne et placements personnels

En plus des régimes du gouvernement, des régimes d’employeur et des comptes enregistrés, il existe d’autres façons d’épargner en prévision de la retraite. Hors de votre REER, CELI ou FERR, vous pouvez détenir des placements comme ceux-ci :

• Obligations d’épargne du gouvernement
• CPG
• Fonds communs de placement
• Actions et obligations
• Régimes d'actionnariat des salariés
• Participations dans une entreprise
• Immeubles locatifs

Et même s’ils sont souvent évalués séparément, il est important de tenir compte de vos autres actifs, comme les polices d’assurance-vie ou la valeur nette de votre maison ou votre chalet, et de voir comment ils se combinent à votre régime, soit en tant que source de revenu ou dans le cadre d’un plan consistant à léguer un revenu à votre conjoint ou à vos bénéficiaires après votre décès.

* L’âge de la majorité est de 19 ans pour les résidents de Terre-Neuve-et-Labrador, du Nouveau-Brunswick, de la Nouvelle-Écosse, de la Colombie-Britannique, des Territoires du Nord-Ouest, du Yukon et du Nunavut, ce qui pourrait retarder l’ouverture d’un CELI. Par contre, les droits de cotisation d’une personne commencent à s’accumuler dès son 18^e anniversaire.

L’information présentée dans cet article est fournie à titre indicatif uniquement. Elle ne constitue en aucun cas des conseils financiers et fiscaux personnels. Adressez-vous à un conseiller professionnel pour discuter de vos besoins financiers et fiscaux particuliers.

¹ Site Web de l’Office d’investissement du RPC. « Taille » http://www.cppib.com/fr/how-we-invest/compare-overview/scale. Consulté le 10 janvier 2020.